FISC 02 Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale

Passer du résultat comptable au résultat fiscal est une étape incontournable dans l’établissement de la liasse fiscale pour toutes les entreprises. Il s’avère donc nécessaire de connaître le traitement comptable et fiscal des charges et des produits et de passer par l’étude d’un bilan et d’un compte de résultat en vue de
déterminer la réelle charge de l’impôt qui pèse sur l’entreprise.

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FISC 02 Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale

Objectifs

  •  Passer du résultat comptable au résultat fiscal de l’entreprise.
  •  Déclarer le résultat fiscal et maîtriser la liasse fiscale.
  •  Auditer une liasse fiscale afin d’identifier les erreurs fréquentes et les situations à risque.

À l’issue de cette formation, vous serez en mesure de déterminer le résultat fiscal, puis de le déclarer en remplissant une liasse fiscale.

Public Cible :

  •  Responsables financiers et comptables
  •  Jeunes collaborateurs fiscalistes
  •  Juristes et experts-comptables

Programme

1. Calculer et optimiser le résultat fiscal

  •  Définir des principes
  •  Déterminer le résultat fiscal : passage du résultat comptable au résultat fiscal
  •  Traiter fiscalement les abandons de créances et les subventions intragroupe
  •  Optimiser l’imposition des dividendes intragroupe
  •  Maîtriser le régime particulier des plus et moins-values professionnelle

Exercice d’application : détermination du résultat fiscal

2. Déclarer le résultat fiscal : la pratique de la liasse fiscale

  •  Analyser la liasse fiscale
  •  Définir les états de nature comptable et fiscale
  •  Lieu et délai de dépôt de la déclaration de résultat
  •  Maîtriser l’état de détermination du résultat fiscal
  •  Déterminer la charge d’impôt et paiement de l’IS

Exercice d’application : audit d’une liasse fiscale afin de déterminer les situations à risque

Frais et modalités d'inscription : 500.000 Ariary